德国“自雇”和“自由职业者”的区别

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在“自雇” (Selbstständiger) 和“自由职业者” (Freiberufler)之间有法律上的区别。很多人都忽略了这一区别，这是错误的。

“自由职业者”在德国是一种自己雇佣的方式。某类型的自由职业者，比如老师，咨询师或者律师（这类工作需要专业训练）在德国被定义为“自由职业者”(freiberuflich)。成为自由职业者比较容易，您交的税也不多。

如果您是自由职业的程序员，地产中介，商业中介，开了一家咖啡馆，等等，那么您就是“自雇” (Gewerbetreibender)。

不管您是哪种，一开始都是一样的。需要注意的是，“自雇”的人需要在商务注册办公室注册。如果您不确定您是哪种类型，您可以在第六步里询问税务办公室的人员。

现在不需担心，我们从第一步开始，祝您好运！

#1 资格条件

您想成为自雇” (Selbstständiger) 或“自由职业者”需什么条件？

〉如果您有欧盟护照，不需要签证就可以在德成为自由职业者。

〉非欧盟居民需要有德国永居或欧盟永居。

〉如果是中国国籍的则需要一个可以从事自由职业的居留许可。

#2 在德户籍注册

如果您想要在德国成为一名自由职业者，您必须找到一个地方，然后在当地政府注册地址。

这步很关键，因为您填的表格决定了您的税务类别。税务类别决定您需要支付的收入税。单身人士需要比已婚人士或者单身妈妈付更多的税。

#3 哪种健康保险对自由职业者最好？

如果您在德生活和工作，必须有健康保险。

如果您在德国自己雇佣，您可以用公保或私保。它们各有利弊：

如果您参加公保，您的家庭整个都自动通过你加入保险。

如果您参加私保，您的家人需要自己付费才能加入保险。如果您没家人，那么私保更便宜。

最好能跟公保和私保的公司商谈看看哪种适合您。

#4 自由职业者应该用哪种银行账号

为了完成下列步骤，您必须提供银行账户。比如，在税务局填写税号申请表时，您就需要银行账号。大多数德国的银行账户会收取每月的银行账户费用。

所以对自由职业者来说，最佳的银行账户是哪个呢？这取决于多种因素。

如果您没有固定月收入，您可以申请一个没有月手续费的账户，比如Comdirect银行就很方便。

一旦你有了固定月收入，那么就申请 德意志银行 – 所有业务都可以用英文，而且你可以得到专属支持。

#5 与客户保持联系

为了与他人联系您需要手机月租计划。这不仅对您的客户很重要，而且很多表格填写的时候都要手机号。

这里您可以找到不同的月租计划。在德国2年的月租计划是很常见的，因为是最便宜的，而且您会得到最新款手机。

但是您可以自己决定，当然，也可以选择预付费卡，便宜而且灵活。

#6 所有自由职业者在德国都需要一个税号

为了完成步骤六，您需要一个税号(Identifikationsnummer). 在您注册户籍以后一周左右收到这个号码。

#7 自由职业者如何申请税号

不要混淆“the tax number”以及“tax identification number”.

The tax identification number税务识别号：这个号码您会在德国注册以后自动收到。每个在德注册人都会收到这个号码。

但不是每个人都可以得到 tax number税号。只有自由职业者和自雇员工可以得到tax number税号。

如何在德国得到tax number税号?

需要填写申请表：第一步是打印并填写tax number税号申请表(Fragebogen zursteuerlichenErfassung)。这个表格全德都是一样的。 关于如何填写税号申请表的详尽解释，请关注之后的文章。

如果您不确定您的数据是否正确输入，请直接到最近的税务局 (google ‘Finanzamt+ 您的地区’)。您可以在那里得到帮助并提交表格。如果您不需要帮助，您只需要把表格交到最近的税务局。

#8 德国自由职业者需要交社保么？

如果您月收入高于450 欧元，那么您就必须交社保。这只适用于部分人员，对于”self-employed“ 自雇人员来说，可以选择是否加入社保计划。

2015年每个月收入的18.7 %会被纳入社保支出。这是为了确保每个人得到养老保险。通常情况下，您的雇主会付一半的费用。但是自由职业者没有雇主，所以您必须自己缴纳。这或许不公平，但这是对您未来的投资。

如果您是第一次做自由职业者，您可以在头三年申请50%的减少额度。

例外：如果您会在自由职业工作的60个月内离开德国，您可以申请要回已经缴纳的社保金。

如果您需要查询您是否缴纳这些社保，自由和自雇职业者需要与德国社保‘DeutscheRentenversicherung’联系。您可以拨打电话0800-10004800，或者访问www.deutsche-rentenversicherung.de

好了，一旦您完成了这一步，您就做完了。一旦您得到了税号，您可以为客户提供发票或是收据。:-) 请注意：您的税号必须写在每张发票或收据上。

#9  SELF-EMPLOYED自雇者须知

如果您想开展自己的生意比如地产中介，那么这就不是自由职业者了，这是‘Selbstständiger/Gewerbetreibender’.

除了需要完成以上的步骤，您还需要申请所谓的Gewerbeanmeldung. 这是在德国经营生意需要的申请，自由职业者不需要做这个。

不要纠结于”生意“这个词汇。

在德国生意一般意味着任何商业活动，哪怕只有一个人。

#10. 自由职业是否须换保险？

回答是不一定。如果你原来是职员，那么可以在当地的FA接着参加公保，如果你年轻，身体好，很少生病，也可以入私保，保费更低一些，看医生时候也有优先权。如果你原先是家庭主妇，没有保险，那么一定要单独购买医保，入公保或私保都可以。

#11.是否要开增值税发票？

在申请税卡填登记表时要求自由职业者预估一个年收入，以家庭为单位报税的自由职业者税率，根据配偶一方的收入有所不同，从27%－45%不等。如果税前年收入不超过17，500欧元，则开发票时无须计增值税，增值税千万不能瞎开，只要开了必须上缴，自己拿不到的，而且要开增值税还须额外申请一个增值税税号。第一年收入超过17，500欧的话，超过部分未开增值税也不要紧，从下一年开始算“正常企业”，即每一笔营业收入，无论多少，均要开增值税。如果第一年营业收入不超过17，500欧，且第二年预估收入不超过50,000欧，则第二年仍可被算做小企业，否则就成了常规企业，若第二年中收入未达17，500欧，则第三年再变回小企业。

 如果客户的公司设在海外，则开发票时候无论金额多少，均不计增值税，且营业额不算在上述17，500欧中，但所得收入须缴相应个人所得税。一些路费，办公用品等与工作有关的费和可以扣除，交税的税率是针对“盈余”部分。

 自由职业者可以给自己的公司启名字，可以设计自己公司的标识和发票格式。

当你年收入超过上限之后，就要在给客户的发票中开具增值税了。这是一把双韧剑，一方面，能开增值税代表你的实力强大了，跟大公司合作的时候让客人心理有保障；购买办公设备的时候可以更便宜，因为可以用你收的增值税来抵销。另一方面，你的价格提高了19%，直接导致你对个人客户的竞争力下降。当你的工作性质是提供服务而不是贩卖商品的时候尤为如此，所以，如果你的客户群主要是个人，且你提供的是服务而不是商品，最好是不开增值税。如果是和大公司合作，你有没有增值税，对他们来说都是一样的，因为都能抵销，所以他们只关心税前价格。

最后，祝各位自主创业的朋友都能取得成功！生意兴隆！财源广进！

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